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ビジネス会計2級(最終確認用)
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hpsmiwa
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手元流動性比率
手元流動性÷月次の売上高
高いと債務弁済に必要な資金が確保されている
ネットキャッシュ
手元流動性-有利子負債
短期の支払資金の余剰額を示す指標
純粋な余裕資金を意味する
プラスであれば、無借金経営であることになり、キャッシュリッチと呼ばれることもある
インタレスト・カバレッジ・レシオ
事業利益÷支払利息・社債利息等
借入金利の支払能力を評価する指標
正味運転資本
流動資産-流動負債
流動的な資金の正味額を意味する
手元流動性
現金及び預金+流動資産の部の有価証券
短期の支払資金としての性格が強い資産